مخاطر إعطاء منزل الأسرة لأطفالك في وقت مبكر

افتح ملخص المحرر مجانًا

رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.

في أراضي العقارات الكبيرة غالبا ما تجد مسكنا أكثر تواضعا، يسمى “بيت الصداق”. في الماضي، في حالة وفاة مالك العقار، فإن الأرملة – أو الأرملة – ستنتقل وتسمح للجيل القادم بالاستيلاء على المنزل الرئيسي.

عندما أستخدم عبارة “أكثر تواضعا”، فإن كل شيء نسبي. كان كلارنس هاوس هو بيت مهر الملكة الأم. يتكون من أربعة طوابق وكان به في وقت ما كنيسة صغيرة أرثوذكسية روسية.

لقرون طويلة، مارست الطبقة الأرستقراطية هذا النموذج المتمثل في توريث منزل العائلة الكبير قبل الموت – ويمكننا أن نسميه “مبدأ المهر”.

لكن في الأشهر الأخيرة، تساءل عدد متزايد من العملاء عما إذا كان ينبغي عليهم أن يفعلوا الشيء نفسه، من خلال التنازل عن منازلهم لأطفالهم البالغين على أمل تقليل ضريبة الميراث إلى الحد الأدنى.

ينوي البعض إهداء العقار ولكنهم يظلون يعيشون فيه. ويجد آخرون أن المنزل الكبير يمثل تحديًا متزايدًا مع تقدمهم في السن ويرغبون في منح أطفالهم وأحفادهم فوائد العيش هناك. ينتقلون إلى ملحق أو شقة الجدة بينما ينتقل ابنهم أو ابنتهم وعائلتهم إلى المنزل الرئيسي.

في أحلامهم، يرون أنفسهم يساعدون في رعاية الأطفال، ويقومون بوظائف غريبة، ويتمتعون بأمان شخص أصغر سنًا للمساعدة إذا لزم الأمر. إن العيش بين الأجيال بهذه الطريقة له جاذبيته. ولكن إذا كنت تفعل ذلك لمحاولة توفير ضريبة الميراث، فقد تشعر بخيبة أمل.

أولاً، يعرف العديد من العملاء أن الهدية ستحدد موعد الانتظار لمدة سبع سنوات قبل أن لا يعود مسؤولاً عن IHT. لكن هذا لن ينجح بشكل عام إذا واصلت الاستفادة منه. إذا كنت تنوي الاستمرار في العيش في العقار – سواء كان ذلك في المكان بأكمله، أو في جزء منه، أو “بيت مهر” في الأرض – فلن تقلل هديتك من ممتلكاتك إلا إذا دفعت للمالكين الجدد إيجارًا في السوق مقابل الإقامة هناك (ومراجعته بانتظام لمواكبة السوق).

عليك أن تسأل نفسك: هل من الحكمة أن تضع نفسك في مثل هذا الموقف الضعيف لتوفير الضرائب؟

هل يمكنك تحمل هذا بالإضافة إلى هدية الملكية؟ ربما لا. بالنسبة للبعض، قد يبدو الإيجار وسيلة لإضافة المزيد إلى انتقال الثروة بين الأجيال. لكن تذكر أن المالكين الجدد سيدفعون ضريبة الدخل على هذا الإيجار، والتي قد تصل إلى 45 في المائة (وما يعادل 60 في المائة إذا كانت الهدية تأخذهم إلى شريحة الدخل التي تتراوح بين 100.000 جنيه إسترليني و125.140 جنيه إسترليني). في نهاية المطاف، قد تفوق ضريبة الدخل المدفوعة على الإيجار توفير IHT.

العيش متعدد الأجيال له أيضًا عيوبه. ما مدى إرهاق الأحفاد عند زيارتهم؟ هل يمكنك أن تتخيل العيش بجانبهم؟ أو ماذا يحدث عندما يتحول هذا الطفل الصغير اللطيف إلى مراهق صاخب يدعو أصدقاءه إلى غرفة نومه المجاورة لممارسة الفرقة الموسيقية؟

فكر أيضًا فيما سيحدث إذا طلق أطفالك. انتقلت إحدى الصديقات مع زوجها وأطفالها الصغار إلى منزل مع أهل زوجها في شقة أعلاه، وعاشت بسعادة لعدة سنوات.

لقد كانوا جميعًا على ما يرام، حتى لم يحدث ذلك هي وزوجها. عندما انفصل الزوجان، كان لا بد من بيع المنزل، وفجأة أصبحت حماتها – التي كانت مفيدة وإيجابية للغاية – تشعر بالمرارة والغضب. ويمكنك أن ترى السبب. لقد أُجبرت على الخروج من منزلها وفقدت إمكانية الوصول إلى أحفادها والحديقة الجميلة.

عليك أن تسأل نفسك: هل من الحكمة أن تضع نفسك في مثل هذا الموقف الضعيف لتوفير الضرائب؟

ضع في اعتبارك أيضًا التزامات IHT الخاصة بك إذا مت في وقت أبكر من المتوقع. ومن غير المرجح أن تكون هذه الأمور أسوأ مما كانت عليه بدون الهدية – خاصة وأن أي نمو في قيمة الأصل الموهوب سيكون خارج ممتلكاتك. ومع ذلك، فإن الحكم على الهدية خلال سبع سنوات من الوفاة يمكن أن يكون بمثابة صدمة لعائلة مكلومة. ضع في اعتبارك التأمين على الحياة الذي يدفع عند وفاة الشريك الثاني بما يكفي لتغطية أي فاتورة ضريبية.

لا تمثل ضريبة أرباح رأس المال عادةً مشكلة عند نقل ملكية العقار الذي كان دائمًا مكان إقامتك الرئيسي، ولكن أي تخطيط لـ IHT يجب أن يهدف إلى الحفاظ على تلك الراحة القيمة لتحقيق مكاسب من التصرف في المستقبل.

فكر في طرق أخرى أيضًا. يمكن إعفاء هدية حصة من منزلك لطفلك من أحكام “الهدية مع الحجز” التي تمنعك من تقديم هدية ثم الاستمرار في العيش هناك. للتأهل، يجب عليك أنت وطفلك أن تشغلا العقار بعد الهدية، ويجب عليك، في الأساس، الاستمرار في دفع حصتك على الأقل من تكاليف التشغيل والصيانة. ومع ذلك، إذا انتقل الطفل أو توفي، فإن الممتلكات تشكل مرة أخرى جزءًا من ممتلكاتك.

قد يكون من الأسهل تقليص حجم الأموال وإهدائها لأحبائك بدلاً من ذلك. وبدلا من ذلك، قد يكون تحرير الأسهم في المنزل حلا – على الرغم من أن التكاليف ليست جذابة كما كانت قبل عامين بسبب ارتفاع أسعار الفائدة. مع تحرير حقوق الملكية، فإنك في الواقع تحصل على قرض أو “رهن عقاري مدى الحياة” مقابل بعض الأسهم في منزلك. إنه يطلق رأس المال الذي يمكنك بعد ذلك تقديمه لأطفالك. عند وفاتك، يجب تسوية القرض — عادة من خلال بيع المنزل.

من المحتمل أن تفقد منزل العائلة مع هذا النموذج، ولكن إذا كان يساعد أطفالك في شؤونهم المالية، ويحرر ميراثهم مبكرًا، فقد يكون ذلك يستحق الخسارة – خاصة إذا كانوا لا يريدون ذلك على أي حال.

إذا كنت ستبدأ إستراتيجية الإهداء، فقد ترغب في القيام بذلك قبل 30 أكتوبر، عندما يتم وضع الميزانية. لكن التغلب على الميزانية لا يعني بالضرورة أنك آمن. لا يتم تطبيق التغييرات الضريبية عادة بأثر رجعي، ولكن من الممكن تصور قواعد جديدة – مثل حدود مدى الحياة على الهدايا، على سبيل المثال – والتي لا يزال من الممكن أن تقوض خططك الموضوعة جيدًا. يكون التخطيط الضريبي معقولا عندما يتوافق مع أهداف عائلتك، ولكن القرارات الجريئة التي تحفزها الوفورات الضريبية المحتملة عادة ما تأتي بنتائج عكسية.

نعم، ابحث عن طرق لمساعدة أطفالك ماليًا – فالكرم و”مبدأ المهر” يمكن أن يطلق العنان لقوة الميراث في وقت مبكر عندما يكون له أكبر فائدة. لكن الأرمل الأذكياء يحافظون على أمنهم المالي. خذ النصيحة الجيدة وفكر بعناية، فأنت لا تريد أن تعيش لتندم على ترتيبات ضريبة الموت غير المدروسة.

كلير مونرو هي مستشارة الضرائب في بنك Weatherbys الخاص