تواجه شركة برايس ووترهاوس كوبرز أزمة في الصين بسبب مراجعة حسابات شركة العقارات العملاقة الفاشلة إيفرجراند

تواجه شركة برايس ووترهاوس كوبرز أزمة في الصين حيث يستعد الشركاء لعقوبات بسبب تدقيقهم لشركة التطوير العقاري المنهارة إيفرجراند، ويعيد بعض العملاء النظر في علاقتهم مع شركة المحاسبة.

قضت هيئة تنظيم الأوراق المالية في الصين في آذار (مارس) بأن شركة إيفرجراند قامت بتضخيم إيراداتها في البر الرئيسي بنحو 80 مليار دولار في العامين السابقين لتخلف المطور عن سداد ديونه في عام 2021، على الرغم من أن شركة برايس ووترهاوس كوبرز أعطت الحسابات شهادة صحية نظيفة.

يخشى الشركاء من أنهم قد يواجهون واحدة من أكبر الغرامات المفروضة على الإطلاق على شركة محاسبة الأربعة الكبار في الصين وعقوبات أخرى، مما يؤدي إلى الاقتتال الداخلي بين كبار الشخصيات، وفقًا لما ذكره المطلعون والشركاء المتقاعدون الذين ما زالوا قريبين من الشركة.

تمتعت شركة برايس ووترهاوس كوبرز بالنجاح على خلفية الطفرة العقارية في الصين، ولكن في أعقاب انهيار إيفرجراند وتباطؤ قطاع العقارات، خيمت حالة من عدم اليقين على الأعمال المستقبلية للشركة في البلاد قبل تغيير القيادة.

قالت فرانسين ماكينا، محاضرة المحاسبة في كلية هربرت للأعمال بجامعة ميامي، إن الوضع يمثل “مخاطر كبيرة” بالنسبة لشركاء شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين. “إن الشركات الصينية الأربع الكبرى هي أيضًا جزء من الشبكات العالمية، والعديد من الشركات متعددة الجنسيات العاملة في الصين تعتمد عليها في خدمات التدقيق والضرائب والاستشارات.”

يعتقد الشركاء أن الإجراء التنظيمي المحتمل يمكن أن يفوق العقوبة التي فرضت على شركة ديلويت المنافسة العام الماضي بسبب “التدقيق الناقص” لشركة تشاينا هوارونج لإدارة الأصول. ودفعت شركة ديلويت غرامة قدرها 31 مليون دولار وتم تعليق عملياتها في بكين لمدة ثلاثة أشهر.

قال أحد الشركاء السابقين في شركة برايس ووترهاوس كوبرز: “الشركاء الحاليون يستعدون للتأثير”.

وكانت شركة إيفرجراند واحدة من أكبر شركات التطوير العقاري في الصين، وقد أدى انهيارها إلى إحداث هزات في الاقتصاد. يواجه المؤسس Hui Ka Yan حظرًا مدى الحياة من الأسواق العامة نتيجة للنتائج التنظيمية التي تم التوصل إليها في شهر مارس. قامت شركة برايس ووترهاوس كوبرز بمراجعة حسابات الشركة منذ عام 2009 قبل الاستقالة في عام 2023.

وناقش المسؤولون في وزارة المالية في بكين العقوبات المحتملة لفشل الشركة في الكشف عن المخالفات المحاسبية، بما في ذلك غرامة مالية كبيرة، وتعليق أو إغلاق بعض المكاتب الإقليمية لشركة برايس ووترهاوس كوبرز وفرض قيود على مراجعة حسابات الشركات المملوكة للدولة، وفقًا لشخص مطلع على الأمر. المادة.

كان لدى شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين ثمانية عملاء لمراجعة حسابات الشركات المملوكة للدولة التي تسيطر عليها الحكومة المركزية اعتبارا من عام 2022، وفقا لبيانات وزارة المالية، وهو ما يمثل نحو 6 في المائة من الإيرادات. وأكد المنظمون في العام الماضي أن الشركات المملوكة للدولة لا ينبغي لها عادة توظيف مدققي الحسابات الذين تلقوا غرامات كبيرة أو عقوبات أخرى في غضون ثلاث سنوات.

قال مدير في إحدى الشركات المملوكة للدولة المدرجة في البر الرئيسي إن مجلس إدارتها ناقش في الأسابيع الأخيرة إسقاط شركة برايس ووترهاوس كوبرز كمدقق حسابات لها إذا فرضت بكين عقوبات شديدة. يوم الجمعة الماضي، قالت مجموعة التأمين المملوكة للدولة PICC إنها استغنت عن شركة برايس ووترهاوس كوبرز كمدقق حسابات بعد ثلاث سنوات فقط، ووظفت شركة إي واي بدلاً من ذلك.

امتدت حالة عدم اليقين إلى عملاء برايس ووترهاوس كوبرز خارج الشركات المملوكة للدولة. ألغت شركة إيستروك بيفيرج المدرجة في بورصة شنغهاي تصويت المساهمين المقرر إجراؤه يوم الجمعة الماضي والذي كان من شأنه إعادة تعيين الشركة كمدقق حسابات لها، قائلة إنها بحاجة إلى “مواصلة التحقق من الأمور ذات الصلة المحيطة بشركة المحاسبة”.

وقالت الشركة: “تتعاون شركة برايس ووترهاوس كوبرز الصين مع الجهات التنظيمية لديها فيما يتعلق بأي إجراءات تتعلق بإيفرجراند”، ورفضت الإدلاء بمزيد من التعليقات. ولم تستجب وزارة المالية الصينية لطلب التعليق.

وقال شيويه يون كوي، أستاذ المحاسبة في كلية تشيونج كونج للدراسات العليا في إدارة الأعمال في بكين، والذي عضو في مجالس إدارة العديد من الشركات المدرجة، إنه من المرجح أن يدرس المسؤولون فرض عقوبة صارمة على شركة برايس ووترهاوس كوبرز مقابل إمكانية تعطيل أسواق رأس المال من خلال اتخاذ إجراءات تزعزع استقرار الاقتصاد العالمي. حازم. وأضاف: “الجميع ينتظر التوجيه من الجهة التنظيمية”.

تمتلك شركة برايس ووترهاوس كوبرز أكبر حصة سوقية في الصين بين شركات المحاسبة الأربع الكبرى، وفقا لوزارة المالية، مع إيرادات تبلغ 7.9 مليار رنمينبي (1.1 مليار دولار) في عام 2022. ولديها ما يقرب من 800 شريك وأكثر من 20 ألف موظف في الصين القارية.

يعد هذا العمل أحد أهم الأعمال في الشبكة العالمية لشركة برايس ووترهاوس كوبرز، والتي بلغت إيراداتها 53 مليار دولار في عامها المالي الأخير. رايموند تشاو، رئيس شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين، هو جزء من فريق قيادة الشبكة العالمية المكون من خمسة أشخاص، حيث يحمل لقب رئيس منطقة آسيا والمحيط الهادئ.

تشاو هو أيضًا مسؤول عن أعمال شركة برايس ووترهاوس كوبرز في هونج كونج، حيث يقوم المنظمون بالتحقيق في مراجعة حسابات الشركة الأم المدرجة في هونج كونج لشركة إيفرجراند. قال أشخاص مقربون من مصفي Evergrande إنهم يفكرون في اتخاذ إجراء قانوني ضد شركة PwC.

تعمل شركات المحاسبة الأربع الكبرى كشراكات منفصلة قانونيًا ومملوكة محليًا تحت مظلة عالمية تنسق التسويق وتشرف على الجودة.

تهدد تداعيات تدقيق Evergrande بتفاقم التباطؤ الأوسع في السوق الصينية الذي أثر على جميع شركات المحاسبة الأربع الكبرى ولكنه كان صعبًا بشكل خاص على شركة PwC. في بداية هذا العقد، كانت تضم العديد من أكبر المطورين من بين عملاء التدقيق لديها، بما في ذلك Country Garden وShimao وSunac، ومنذ ذلك الحين استقالت من العديد من التعاقدات.

كان التباطؤ يظهر بالفعل في السنة المالية الأخيرة لشركة برايس ووترهاوس كوبرز حتى حزيران (يونيو) 2023، عندما سجلت منطقة آسيا والمحيط الهادئ أضعف نمو في الإيرادات في الشبكة العالمية، بنسبة 7 في المائة فقط مقارنة بأكثر من 10 في المائة في أوروبا والأمريكتين. وكان الرقم في منطقة آسيا والمحيط الهادئ سعيداً بالنمو بنسبة 24 في المائة في الهند، مما يشير إلى أن الصين كانت متخلفة بشكل كبير.

وتأتي الأزمة في خضم عملية انتقال القيادة في شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين، مما يمثل نهاية مريرة لتسع سنوات قضاها تشاو في المنصب الأعلى. ومن المقرر أن يتقاعد في 30 يونيو، بعد انتخاب دانييل لي، شريك التدقيق في شنغهاي، بالتزكية، والذي سيكون أول شخص من البر الرئيسي الصيني يدير الشركة.

قال شريك مقيم في الصين في شركة منافسة من الشركات الأربع الكبرى كان يتوقع فرصة للحصول على أعمال من الشركات المملوكة للدولة: “سيظل إيفرجراند يمثل التحدي الأكبر لدانيال عندما يتولى منصبه”. “سواء تمكنت شركة برايس ووترهاوس كوبرز من التعافي من هذا أم لا، فسيكون الأمر في أيدي السلطات.”

في أبريل، أبلغت شركة برايس ووترهاوس كوبرز السلطات الصينية برسالة مفتوحة تم تداولها على وسائل التواصل الاجتماعي يُزعم أنها مكتوبة من قبل مجموعة من شركاء شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين، والتي هاجمت قيادة تشاو وتعامله مع إيفرجراند.

لعبت الرسالة على التوترات القائمة منذ فترة طويلة بين الفصائل الداخلية التي يعود تاريخها إلى عمليات الدمج في عام 2002 بين الشركات الصينية وهونغ كونغ التابعة لشركة برايس ووترهاوس كوبرز والذراع الصيني لشركة آرثر أندرسن، والتي جلبت تشاو وشخصيات بارزة أخرى إلى الشركة.

وقد أدى احتمال فرض عقوبات مالية على إيفرجراند إلى زيادة حدة الانتقادات الموجهة إلى سجل تشاو، وأصبح مصدر الرسالة المفتوحة لغزا غامضا داخل شركة برايس ووترهاوس كوبرز وخارجها.

زعمت الرسالة أن تشاو، الذي كان حينها رئيسًا لأعمال التدقيق في الشركة، قاوم محاولة للتخلي عن Evergrande كعميل في عام 2014، عندما تم تداول مزاعم المحاسبة العدوانية لأول مرة وأثار الرئيس آنذاك سيلاس يانغ وشركاء آخرون تساؤلات.

وكانت شركة برايس ووترهاوس كوبرز الصين قد قالت في وقت سابق إن الرسالة تحتوي على “بيانات غير دقيقة وادعاءات كاذبة”. ورفض تشاو التعليق.

يانغ، الذي ينحدر من الجانب القديم لشركة برايس ووترهاوس كوبرز في هونج كونج وتقاعد في عام 2015 ليصبح مشرفًا على نادي هونج كونج جوكي المرموق، رفض أيضًا التعليق عندما اتصلت به صحيفة فايننشال تايمز. ومع ذلك، يحتوي ملفه الشخصي على LinkedIn على بعض أفكاره بعد التقاعد في تعليق على مقطع فيديو حول EY في الصين.

“المهنة تواجه بالفعل العديد من التحديات. كتب: “أنا سعيد فقط لأنني خرجت من هذا الأمر الآن”، واستمر في استخدام الاختصار لعبارة “مسائل الممارسة المزعجة”، وهو التعبير الملطف المستخدم داخليًا في شركة برايس ووترهاوس كوبرز للإشارة إلى الأعمال التي تضع الشركة في مشاكل تنظيمية.

“لحسن الحظ خلال السنوات التي قضيتها، لم تكن هناك TPMs! 🙏🏻🙏🏻”، كتب.

شارك في التغطية كاي ويجينز في هونج كونج وسيمون فوي في لندن