لقد فشل المدققون في دق ناقوس الخطر قبل انهيار 75% من الشركات في المملكة المتحدة

ابق على اطلاع بالتحديثات المجانية

ببساطة قم بالتسجيل في المحاسبة myFT Digest – يتم تسليمه مباشرة إلى صندوق الوارد الخاص بك.

فشلت شركات التدقيق في دق ناقوس الخطر قبل انهيار ثلاثة أرباع الشركات الكبرى في المملكة المتحدة منذ عام 2010، وفقا للأبحاث، مما أثار مخاوف من فشل المدققين في أداء إحدى وظائفهم الأساسية.

فشلت ثلاثة من كل أربعة تقارير تدقيق في تقديم تنبيهات بأن الشركات، التي فشلت في نهاية المطاف، كانت معرضة لخطر الإفلاس من خلال توفير “عدم اليقين المادي المتعلق بالاستمرارية” في العام السابق للانهيار، وفقًا لتقرير نشره يوم الاثنين مختبر إصلاح التدقيق، وهو معهد مركز أبحاث في جامعة شيفيلد.

يُطلب من المدققين تضمين تحذير بشأن المخاوف المستمرة إذا كانوا يعتقدون أن هناك خطرًا من احتمال إفلاس الشركة، بدلاً من التنبؤ بذلك.

ووجد البحث، الذي حلل تقارير التدقيق لأكبر 250 شركة مدرجة في البورصة والتي انهارت بين عامي 2010 و2022، أن EY أعطت تحذيرات بشأن المخاوف المستمرة لشركة واحدة فقط من بين كل خمس شركات قامت بمراجعتها في العام السابق لإفلاسها، وهو أدنى مستوى من بين الشركات التي قامت بمراجعتها في العام السابق للإفلاس. الأربعة الكبار. ووجهت شركات برايس ووترهاوس كوبرز، وديلويت، وكيه بي إم جي تحذيرات في 23 في المائة، و36 في المائة، و30 في المائة من حالاتهم، على التوالي.

وكان أداء المدققين من خارج الشركات الأربع الكبرى أسوأ، حيث قدموا تحذيرات لـ 17 في المائة فقط من المجموعات المنهارة.

وفي الوقت نفسه، وجد التقرير أن متوسط ​​أجور الشركاء عبر الشركات الأربع الكبرى ارتفع بنحو الثلث ليصل إلى 872.500 جنيه إسترليني بين عامي 2020 و2022.

وقال التقرير: “هناك مخاوف جدية من أن المدققين لا يواجهون التحدي الكافي”. “من بين 250 شركة تمت تصفيتها، أعلنت 38 شركة عن أرباحها في المجموعة الأخيرة من حساباتها. عشرة من هؤلاء فعلوا ذلك على الرغم من الخسارة، واثنان . . . لقد فعلت ذلك على الرغم من الإبلاغ عن خسارة ووجود صافي رصيد أصول سلبي، وهو مؤشر قوي على مخاطر الإعسار.

تم نشر التقرير بعد أيام من فرض هيئة الرقابة المحاسبية في المملكة المتحدة غرامات بملايين الجنيهات الاسترلينية على شركتي برايس ووترهاوس كوبرز وإرنست آند يونغ بسبب فشلهما في عمليات تدقيق حساباتهما لشركة لندن كابيتال آند فاينانس، المجموعة الاستثمارية البائدة التي كانت مركزا لواحدة من أكبر فضائح مدخرات التجزئة في السنوات الأخيرة.

موجة من إخفاقات الشركات البارزة – مثل شركة التجزئة BHS، وشركة كاريليون للتعهيد، ومجموعة السفر توماس كوك – دفعت الحكومة إلى التخطيط لقواعد أكثر صرامة لقطاع التدقيق، لكن هذه القواعد كانت غارقة في التأخير.

كما واجه إنشاء هيئة التدقيق والإبلاغ والحوكمة (Arga)، وهي هيئة تنظيمية جديدة أكثر قوة للمحاسبة ومجالس الإدارة، انتكاسات.

ريتشارد موريارتي، الرئيس التنفيذي لمجلس التقارير المالية، حذر في آذار (مارس) من أنه كان “مأموراً لنصف المقاطعة فقط” واضطر إلى “التسول” للحصول على التمويل دون تشريع طال انتظاره لإنشاء هيئة تنظيمية أقوى لمراجعة الحسابات.

على الرغم من أن FRC، هيئة مراقبة التدقيق في المملكة المتحدة، قد زادت بشكل كبير المستوى الإجمالي للغرامات التي فرضتها على الشركات في السنوات الأخيرة، إلا أن تقرير مختبر إصلاح التدقيق قال إن الغرامات كانت أصغر من أن “تؤثر بشكل جوهري على أجور الشركاء – مما لا يوفر رادعًا كافيًا، و تمكين الشركات من الاستمرار في الحصول على مكافآت عند الفشل”.

وقال التقرير: “إلى أن يتم إصلاح ثقافة التدقيق وإنشاء هيئة تنظيمية جديدة وأكثر فعالية، سيستمر الشركاء في شركات التدقيق في جني مكافآت مالية ضخمة، على الرغم من إخفاقات التدقيق المستمرة التي تضر بثقة الأعمال واقتصادنا على نطاق أوسع”.

ورفضت EY وPwC وDeloitte وKPMG التعليق. ولم يستجب FRC على الفور لطلب التعليق.